在個人財務管理中，預算一直被視為枯燥無聊的課題，每次只要提到預算兩個字，很多人心中就會想像出複雜的數字與冗長的計算過程，令人更加排斥的印象是，感覺做完預算後能夠花的錢變得又更少。加上執行預算的過程通常需要足夠的意志力抑制花錢欲望，在周圍少有成功經驗的支持下，做預算更是被許多人覺得「浪費時間」、「不符合實際面」的理財方法。
每當我看到有人對預算產生如此反應時，心中是即高興又惋惜；高興的是我知道又有機會幫助一個人存下更多的錢，同時對未來充滿更多期待去理財；惋惜的是因為對預算的誤解，已經將好多原本可以留在身邊投資理財的錢花掉了。
理財要進攻也要防守
關於強調預算的重要，我喜歡用打籃球的方式來說明。
6月份才結束的2015年NBA總冠軍賽創下美國近年來高收視率，觀眾與媒體焦點全落在新科MVP（最有價值球員） Stephen Curry 與已經得過四次 MVP 的 LeBron James 之間的較勁。從外形身材與技巧來看，兩人的打法是截然不同的球風；Curry靠著神準無比的三分線加上變化莫測的運球切入，從球季開始一路引領球隊殺進冠軍賽，最終也如願奪得冠軍。而James則是用如同坦克般的切入並為隊友創造得分空間的打法，幫助一隻傷兵累累的球隊取得挑戰總冠軍的資格。
只是不論這兩人的球風差異有多大，個人能力有多強，在場上仍然需要有其他四名隊員協助才能取得勝利，每個攻守位置都是缺一不可。如果把場上籃球員的配置觀念跟預算管理來對照，就會知道為何預算是如此重要。
想想看，如果你想要組建一隻籃球隊，可是只挑選身材矮小的後衛上球場，球隊的比賽結果會是如何？也許場上球員移動速度很快仍然可以得分，但肯定在爭搶籃板球時因為身高不足而搶不到。
同樣地，如果你因為沒有事先做預算，將你的金錢子弟兵做適當的管理配置，你辛苦賺來的錢也就無法發揮更多的效益，無法完成人生中不同階段的財務目標，或是在存錢的過程中不斷感受到「錢不夠」的負面心情；而這也是為何你一定要做預算的重要原因：平衡。
從我自己與輔導他人理財的經驗，當我們在邁向財務目標的路上，平衡是非常重要的過程；不只是財務數字上的平衡，更重要的是財務情緒上的平衡。許多人之所以會有衝動消費的習性，很大原因就是在情緒上無法取得平衡，所以每當工作壓力超出負荷，或是在生活、感情中遇到困境，就會開始把辛苦存下來的錢花掉，長期下來甚至可能因此負債。而追求平衡的預算就是為了防止這種事情發生，更棒的是還可以照顧到短、中、長期的資金需求，確保人生財務目標實現。
3帳戶管理法，替荷包多設一道關卡
雖然預算在理財中是屬於不討喜的領域，所以在學習過不同預算方式並實行改良後，我發現「50–20–30」就是個非常彈性，又能達成預算目的，相當適合大部分人的預算技巧。
概念非常簡單，只要準備三個以上的帳戶，然後在領到薪水同時，就把錢分拆成50%、20%、30%三種金額，分別存放到不同的帳戶裡（存放地方可以是銀行帳戶、信封袋或存錢筒）。其中50%是用作必要生活費，20%是用作實現財務目標的投資理財，剩下的30%則為緩衝金。
看到這或許有人會想：「50%的必要生活費不夠吧？我光是房貸就可能40%了！」確實，對於現代家庭來說，光是房貸或房租，伙食費及交通費加起來就可能佔了收入的一半，50%的生活費真的不夠，這也是為何需要另一個緩衝金帳戶的原因，每當生活費帳戶用完時，就可以從緩衝金帳戶移錢過來。
省下該省的，找到平衡更有動力
緩衝金帳戶除了用作生活費備用外，還有另一個重要的任務：讓你充滿更多的動力去工作賺錢。
雖然拼命存錢看似在讓財務自由的那一天提早到來，但畢竟理財是一輩子的事，如果失去適時獎勵的機制，不只錢存起來很痛苦，更有可能某天突然爆發把錢亂花或亂投資。因此就如同水庫需要洩壓一樣，每個月從工作中分配金額平衡工作壓力也是需要，一切只要確保在事前有定出花費的上限就好。
這部分的比例最多不要超過緩衝金帳戶的1/3（即工作收入的10%），只要是在這比例之內，都可以在當月盡情的花掉，或是多累積幾個月享受更大的樂趣。
記得，薪水都是用勞力與時間換來的，要好好珍惜。做好收入分配，就是為了讓辛苦賺來的錢發揮更大的效益，讓花掉的花得更值得，讓存起來的存得更有方向，早日實現自己想要的財務夢想。
